聚焦生成式AI與大模型應用，共探財會人才的戰(zhàn)略轉型之路

　　由CIMA英國皇家特許管理會計師公會主辦，上海交通大學上海高級金融學院(高金)提供學術支持的"2025 CGMA?AI引領創(chuàng)新 數(shù)據(jù)賦能未來"論壇于6月11日下午在上海前灘圓滿舉行。本次論壇匯聚了來自金融科技、產(chǎn)業(yè)轉型與會計教育等領域的專家學者與行業(yè)領袖，圍繞人工智能與數(shù)據(jù)技術在財務領域的應用展開深入探討，共同探索AI時代財務職能演進、組織智能決策推進與管理會計人才體系重塑的新路徑。

　　AICPA & CIMA國際注冊專業(yè)會計師公會北亞區(qū)總裁李穎女士(FCMA, CGMA)致開幕詞;AICPA & CIMA國際注冊專業(yè)會計師公會副總裁兼學習、教育與發(fā)展董事總經(jīng)理Ash Noah(FCMA, CGMA)發(fā)表主旨演講

　　AICPA & CIMA 北亞區(qū)總裁李穎女士（ FCMA, CGMA） 首先發(fā)表歡迎致辭。她指出："在AI時代，真正的危機不在于技術替代，而在于思維的僵化。唯有保持創(chuàng)新精神與人機協(xié)同能力，才能把握‘數(shù)據(jù)驅動決策、AI賦能管理'的行業(yè)先機。" 她強調，CGMA管理會計體系持續(xù)推進人才培養(yǎng)體系與國際認證升級(如數(shù)字化管理會計DMA項目)，致力于打造面向未來的財務人才框架。

　　AICPA & CIMA 副總裁兼全球學習教育與發(fā)展董事總經(jīng)理 Ash Noah 先生（ FCMA, CGMA ） 隨后帶來題為《重塑可持續(xù)世界的財金格局：CGMA智啟AI與數(shù)據(jù)新紀元》的主旨演講。他從全球宏觀趨勢切入，指出財務職能正由傳統(tǒng)支持角色，轉變?yōu)槠髽I(yè)價值創(chuàng)造的核心力量。他將現(xiàn)代財務管理者比喻為企業(yè)的"Co-pilot(副駕駛)"，強調批判性思維、數(shù)據(jù)解讀能力、決策力和執(zhí)行力是未來不可或缺的能力。他同時介紹了即將于2026年全面升級的CGMA考綱，聚焦AI時代對財務戰(zhàn)略領導力的更高要求。

　　高金實踐教授、金融碩士項目學術主任、職業(yè)發(fā)展中心學術主任、中國金融研究院副院長李祥林教授;世界生產(chǎn)力科學院院士、美國國家人工智能科學院通訊院士、中國科學院大學劉世平教授;上海國家會計學院劉梅玲副教授(ACMA, CGMA)發(fā)表主旨演講

　　高金實踐教授、金融碩士項目學術主任、職業(yè)發(fā)展中心學術主任、中國金融研究院副院長李祥林教授 發(fā)表了題為《AI在金融中的應用》的主旨演講。他首先指出，"AI正在重構金融行業(yè)底層邏輯"， 并表示："金融AI化的核心障礙不是技術而是認知慣性;未來不是AI替代人，而是懂AI的人替代不懂AI的人"。在談到金融和財務人才培養(yǎng)上，他認為，"復合型人才是金融AI時代的決勝關鍵，當下的金融教育必須打破學科壁壘"。

　　世界生產(chǎn)力科學院院士、美國國家人工智能科學院通訊院士、中國科學院大學劉世平教授 則圍繞"AI大模型賦能金融創(chuàng)新"深入剖析行業(yè)痛點。他指出，通用大模型雖具備強大能力，但在處理金融行業(yè)復雜、敏感的數(shù)據(jù)場景中仍存在諸多局限。未來真正推動AI落地的關鍵，將是融合行業(yè)知識、業(yè)務流程和數(shù)據(jù)規(guī)則的垂直領域大模型。同時，他強調，未來AI要實現(xiàn)從"看起來很強"到"真正好用"，關鍵在于打造融合業(yè)務邏輯的垂直領域模型，并推動知識標準化與財會職能重塑。

　　隨后，上海國家會計學院劉梅玲副教授（ ACMA, CGMA） 以"DeepSeek等人工智能大模型賦能財務創(chuàng)新增值"為題，分享了她在財務智能化培訓與咨詢中的一線觀察。她指出，隨著生成式AI技術的快速發(fā)展，財務工作正從"任務執(zhí)行"走向"智能協(xié)作"，大模型將重塑財務人員的角色定位與能力結構。在她看來，AI的真正價值不在于取代人，而在于推動財務人員向更高價值鏈躍升，實現(xiàn)從"工具使用者"向"數(shù)字智能設計者"和"業(yè)務決策支持者"的轉型，"未來的財會人才不僅要懂大模型提示詞與輸出結果驗證，更要具備一定的編程思維與數(shù)據(jù)思維，主動參與系統(tǒng)建設。"

　　在圓桌對話環(huán)節(jié)，論壇以"AI × 數(shù)據(jù)：驅動金融創(chuàng)新與企業(yè)躍遷的新引擎"為主題，由三井住友海上火災保險（中國）有限公司財務負責人曾潔女士（ FCMA, CGMA） 擔任主持，來自金融、科技、制造等領域的專家?guī)砹司视^點與深度分享。

　　深圳市和意精工智能制造有限公司副總裁于忠?guī)r先生（ FCMA, CGMA ） 以工業(yè)機器人為例，指出大模型并非適用于所有場景，強調"Physics-informed AI"在工業(yè)應用中的重要性。他總結道，企業(yè)應主動理解、欣賞并適應AI帶來的系統(tǒng)性變革，建立跨部門協(xié)作的共識與機制。

　　大華銀行（中國）有限公司 CFO 、 CDO 、 CSO 朱軒先生（ ACMA, CGMA ） 從財務管理者視角出發(fā)，強調AI時代財務職能正經(jīng)歷從"數(shù)據(jù)記錄者"向"戰(zhàn)略推動者"的根本轉變。他強調，CFO必須帶頭推動財務團隊從"反應式支持"走向"前瞻式驅動"。另外未來財務人員的核心競爭力在于能否持續(xù)把數(shù)據(jù)變成洞察、把洞察變成行動的系統(tǒng)性能力。他也特別指出，AI FEAT治理與"人機協(xié)同"(Human-in-the-loop)原則，是金融機構應用AI時必須恪守的兩大基石。

　　眾安保險首席數(shù)據(jù)官段朝陽先生 分享了其團隊如何構建基于數(shù)億用戶行為數(shù)據(jù)的大模型及私有化蒸餾路徑，在客服、質檢與理賠等多個場景中提升效率與準確率。他指出，模型的定制化和強化學習是中小機構平衡安全、算力與成本的關鍵手段，AI將為企業(yè)客戶服務與增長帶來結構性突破。

　　上海漢得信息技術股份有限公司大數(shù)據(jù)事業(yè)部總經(jīng)理熊禹博士（ FCMA, CGMA ） 則從企業(yè)數(shù)字化轉型服務商角度出發(fā)，強調AI在企業(yè)內部效率提升與業(yè)務增長方面的廣泛應用。他指出，數(shù)據(jù)平臺的統(tǒng)一建設與端到端的業(yè)務打通，將成為推動企業(yè)實現(xiàn)智能化財務和精細化管理的核心路徑。

　　中銀金融科技有限公司創(chuàng)新與數(shù)字拓展服務部業(yè)務總監(jiān)陳丹女士 介紹了人工智能在普惠金融、科技金融及綠色金融中的實際應用，并強調"業(yè)技融合、雙向奔赴"將為銀行服務能力帶來質的飛躍。她認為，AI不是取代人，而是賦能人，是推動業(yè)務智能化轉型的關鍵力量。

　　主持人曾潔女士 在總結中指出："AI與數(shù)據(jù)的融合不僅是技術革新，更是思維與組織方式的重構。技術為基、人才為核、生態(tài)為勢。唯有在創(chuàng)新與平衡中動態(tài)前進，企業(yè)才能贏得這場變革的主動權。" 嘉賓們一致認為，開放的思維模式與持續(xù)學習能力，是組織和人才面對智能浪潮時的核心競爭力。

　　圓桌對話現(xiàn)場及DMA?數(shù)字化管理會計優(yōu)秀學員”頒獎儀式

　　隨著生成式AI與大模型技術不斷演進，企業(yè)在財務、治理與戰(zhàn)略決策層面正迎來前所未有的智能躍遷。如何借助科技工具提升財務戰(zhàn)略價值，已成為人才培養(yǎng)與企業(yè)競爭力提升的關鍵議題。本次CGMA?論壇不僅展現(xiàn)了AI技術在財務創(chuàng)新中的廣闊應用前景，也再次強調了管理會計專業(yè)在未來企業(yè)發(fā)展中的戰(zhàn)略價值。

　　CIMA將繼續(xù)立足全球化專業(yè)標準，推動管理會計與數(shù)字能力深度融合，助力企業(yè)構建數(shù)據(jù)驅動、價值導向的財務體系，引領財務職能邁向更高維度的戰(zhàn)略支持者角色。

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　　"DMA?數(shù)字化管理會計"優(yōu)秀學員頒獎在滬舉行

　　在"2025 CGMA? AI引領創(chuàng)新數(shù)據(jù)賦能未來"論壇期間，公會舉行了"DMA?數(shù)字化管理會計優(yōu)秀學員"頒獎儀式。該獎項旨在表彰在DMA?課程學習過程中表現(xiàn)優(yōu)異、成績突出、并積極參與項目實踐的學員代表，展現(xiàn)數(shù)字經(jīng)濟時代財務專業(yè)人才的數(shù)字素養(yǎng)與業(yè)務理解力。

　　此次榮獲表彰的三位學員代表為：

　　? 黃婧涵(浙江財經(jīng)大學)

　　? 季懌(美敦力中國)

　　? 姚夢霞(ACMA, CGMA)

　　三位學員在發(fā)言中分享了自己在DMA學習旅程中的成長與突破，體現(xiàn)了新時代財務人才的專業(yè)素養(yǎng)、數(shù)字技能與戰(zhàn)略視野。AICPA & CIMA北亞區(qū)總裁李穎女士(FCMA, CGMA)表示："希望有更多年輕人通過持續(xù)學習與實戰(zhàn)積累，用數(shù)據(jù)創(chuàng)造決策價值，成為企業(yè)未來的核心力量。"

　　DMA?(Digital Management Accounting Programme)作為CIMA面向中國市場推出的中英雙語數(shù)字化管理會計人才認證項目，自推出以來已在各行業(yè)企業(yè)與高校中得到廣泛應用。該課程系統(tǒng)覆蓋了數(shù)據(jù)分析工具、績效管理、戰(zhàn)略思維、技術變革等內容，致力于培養(yǎng)兼具技術應用能力與商業(yè)價值創(chuàng)造力的未來財務領導者。

　　AICPA?& CIMA?國際注冊專業(yè)會計師公會

　　AICPA? & CIMA?國際注冊專業(yè)會計師公會(The Association of International Certified Professional Accountants)由美國注冊會計師協(xié)會(AICPA)與英國皇家特許管理會計師公會(CIMA)于2017年聯(lián)合成立，現(xiàn)已代表全球60萬名公共與管理會計專業(yè)人士。作為全球財會與金融行業(yè)的領導者，公會致力于推動行業(yè)標準、提升專業(yè)素養(yǎng)、倡導公共利益，并在政府合作、職業(yè)發(fā)展和思想領導力等方面發(fā)揮重要作用。

　　公會提供涵蓋注冊會計師(CPA)與全球特許管理會計師(CGMA)的國際領先專業(yè)認證，其中CGMA是全球最廣泛持有的管理會計頭銜，超過15萬名專業(yè)人士憑借其在財務、戰(zhàn)略、運營和管理方面的綜合能力，服務于全球各類組織。

　　CIMA?英國皇家特許管理會計師公會

　　CIMA成立于1919年，是全球最大的、領先的管理會計專業(yè)機構。作為公會的創(chuàng)始機構之一，CIMA在188個國家和地區(qū)擁有眾多會員和學員，活躍于工商企業(yè)、公共部門和非營利機構。CIMA始終與雇主緊密合作，致力于前沿研究并推動職業(yè)發(fā)展，確保CIMA會員成為全球企業(yè)的優(yōu)選財務與商業(yè)領導者。此外，CIMA在學術領域有著極高的認可度，其管理會計知識體系對學界的影響已遠遠超越了專業(yè)會計師考試備考的范疇。CIMA所提倡的CGMA管理會計職業(yè)能力框架及其構建的管理會計知識體系，已成為管理會計學術研究的重要參考。

　　CGMA 全球特許管理會計師（ Chartered Global Management Accountant ）

　　CGMA是全球企業(yè)公認的管理會計領域的權威資質，也是全球最廣泛持有的管理會計師頭銜，由美國注冊會計師協(xié)會(AICPA)和英國皇家特許管理會計師公會(CIMA)兩大全球會計職業(yè)組織集合雙方資源以及專業(yè)知識和經(jīng)驗共同推出。

　　CGMA頭銜是對于管理會計師的專業(yè)能力和敬業(yè)精神的認可，突顯了管理會計師所具備的道德標準和專業(yè)技能，是企業(yè)網(wǎng)羅高級財務和管理人才時的首選資格。目前全球已有超過 150,000 名精通財務、運營、戰(zhàn)略與管理的會計和財務專業(yè)人士榮獲此頭銜。全球財富100強中有91家企業(yè)選擇CGMA持證人為企業(yè)效力。

　　上海交通大學上海高級金融學院

　　上海交通大學上海高級金融學院(高金)是上海市人民政府為實現(xiàn)將上海建設成為國際金融中心的國家戰(zhàn)略，依托上海交通大學，按照國際一流商學院模式創(chuàng)立的國際化金融學院。學院成立于2009年4月19日，英文名稱為Shanghai Advanced Institute of Finance(SAlF)。

　　高金始終秉承"匯聚國際一流師資、培養(yǎng)高端金融人才、構筑開放研究平臺、形成頂級政策智庫"的發(fā)展使命。在上海市人民政府和上海交通大學的鼎力支持下，實行理事會領導下的院務委員會/院長負責制，參照國際一流院校的先進模式和治理結構自主辦學。除上海徐匯校區(qū)外，高金還先后在北京和深圳設立高金北京中心、大灣區(qū)中心，并入駐上海交通大學"交?通之窗"設立大虹橋中心，不僅在國內金融行業(yè)聚集度最高的三個城市完成戰(zhàn)略布局，同時為推動虹橋國際開放樞紐能級提升、服務長三角一體化高質量發(fā)展作出貢獻。

　　高金現(xiàn)已成功匯聚起一支"國際一流、亞洲和國內領先"的師資隊伍,覆蓋金融、會計管理等不同學科的80余位教授，均擁有豐富的國際研究、教學和實踐經(jīng)歷,是推動高金建設世界一流金融學院的核心力量。

　　高金設有最完整的高端金融類管理教育產(chǎn)品線，包括金融碩士MF、工商管理碩士MBA、高級工商管理碩士EMBA、博士PhD、全球商界領軍學者項目GES、高層管理教育EE等課程項目，并根據(jù)時代需求不斷更新課程體系和教學內容。其中，金融碩士項目自2017年起連續(xù)三次在英國《金融時報》金融碩士排名中榮獲亞洲第1，并于2024年首次躋身全球前8。高金也是全球通過國際精英商學院聯(lián)合會(AACSB)認證最年輕商學院之一。

　　在培育高端金融人才的同時，高金及其所屬的上海交通大學中國金融研究院(CAFR)和上海高金金融研究院(SAIFR)，立足國際金融學術和創(chuàng)新前沿，分別聚焦學術研究、政策研究和應用研究，致力于為政府部門和金融行業(yè)發(fā)展提供多方位政策建議、智力支持與綜合服務，形成獨具特色的"高金智庫(SAIF ThinkTank)"。

　　當前，高金順應時代需求，圍繞金融"五篇大文章"，聚焦科技金融、數(shù)字金融、可持續(xù)金融三大戰(zhàn)略方向，加強金融與科技雙向賦能，共同推動社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展，持續(xù)服務國家"金融強國"建設、上海"五個中心"建設和上海交大"世界一流大學"建設。